Dans un contexte où la planification successorale et la gestion de la relève sont des enjeux majeurs pour les entreprises, cette étude de cas démontre comment un cabinet de CPA a intégré l’assurance vie au dernier décès à sa stratégie pour protéger la valeur de ses actifs et sécuriser la continuité de ses opérations.
Le contexte
Un cabinet de CPA comptant six associés se préparait à gérer une étape cruciale : le rachat progressif des parts de ses deux fondateurs.
Le défi? Préserver la valeur du cabinet tout en assurant une transition harmonieuse de la relève.
Le défi
Bien que la retraite des fondateurs ait été planifiée, un risque majeur subsistait :
- Le décès prématuré de l’un des deux fondateurs aurait été gérable, car l’autre, toujours actif, aurait pu assurer la continuité.
- Mais un décès simultané ou rapproché des deux fondateurs aurait mis en péril la stabilité du cabinet, la valeur des parts et la transition des associés restants.
Pour sécuriser la relève et protéger les intérêts financiers des associés, une stratégie proactive était nécessaire.
La solution : l’assurance vie au dernier décès
Sur les recommandations de VIGILIS, le cabinet a choisi de souscrire une assurance vie au dernier décès sur les deux fondateurs, avec :
- Le cabinet comme titulaire et bénéficiaire de la police;
- Un capital assuré permettant de préserver la valeur des parts et d’assurer la continuité des opérations;
- Une stratégie optimisée pour maximiser les avantages fiscaux liés au compte de dividendes en capital (CDC), puisque le cabinet est incorporé.
Les résultats obtenus
Grâce à cette approche, le cabinet a pu :
- Sécuriser la transition de la relève et protéger la valeur des parts;
- Préserver ses actifs financiers sans avoir recours à un financement d’urgence;
- Profiter d’un rendement non imposable;
- Renforcer la stabilité financière et la confiance des associés.
En intégrant l’assurance vie au dernier décès dans sa planification, le cabinet a bâti une stratégie durable, équilibrant optimisation fiscale et protection des actifs.
Pourquoi c’est pertinent pour les CPA et professionnels
Cette étude de cas illustre parfaitement comment l’assurance vie au dernier décès peut s’intégrer dans une stratégie de :
- Préservation de la valeur nette successorale ;
- Protection des entreprises familiales et cabinets professionnels ;
- Planification de la relève sans compromettre les liquidités disponibles ;
- Optimisation fiscale lors du transfert des parts et des actifs.
Comprendre et intégrer cet outil dans vos recommandations vous positionne comme un partenaire stratégique capable de protéger à la fois les clients, les héritiers et les entreprises.
En conclusion
L’assurance vie au dernier décès peut devenir un levier puissant pour sécuriser les transitions d’entreprise et protéger les actifs familiaux ou professionnels.
Vous accompagnez des clients dans la planification de leur relève?
Parlons de vos enjeux et voyons comment cette solution pourrait s’intégrer à votre stratégie.
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